1. Dönem ve tablo sürümü
Bilanço, gelir tablosu, mizan ve yardımcı defterlerin hangi tarih aralığına ait olduğunu kaydedin. Dosya adı veya dizininde dönem, sürüm ve hazırlayan birim yer alsın. Güncellenen tabloların önceki sürümden farkını not edin.
2. Dayanak kayıtların eşleştirilmesi
Her önemli hesap için tutarın hangi kayıtlardan oluştuğunu gösteren bir döküm hazırlayın. Banka ve cari hesap mutabakatları, stok sayım tutanakları veya işlem belgeleri gibi mevcut dayanakların konumunu ilgili satıra ekleyin.
3. Örnek çalışma satırı
Varsayımsal bir stok kaleminde dönem sonu mizan bakiyesi, sayım tutanağı ve farkın muhasebe kaydı aynı satırda izlenebilir. Fark henüz açıklanmadıysa ilgili birim, takip tarihi ve eksik belgeyi belirtin.
4. Belge paylaşımı ve açık konular
Belge taleplerini dönem, hesap ve sorumlu birim bazında takip edin. Kişisel veya ticari bilgi içeren dosyalar için paylaşım kanalı ve erişim yetkileri çalışma başında belirlenmelidir. Gerekli belge kapsamı, görevlendirilen denetçinin çalışma planına göre değişebilir.