1. Dönem ve belge dizini
İncelenecek dönemi belirleyin. Beyanname, muhasebe kaydı ve işlem belgeleri için bir dizin oluşturun. Her belgede tarih, numara, işlem konusu ve dosya konumu bulunması eşleştirmeyi kolaylaştırır.
2. Varsayımsal hizmet alımı
Bir hizmet alımına ait faturayı seçin. İşleme ilişkin mevcut sözleşme, teslim veya kabul kaydı ve ödeme kaydını aynı işlem altında toplayın. Muhasebe kaydındaki tutar veya tarih farklıysa nedeni ve başvurulan belgeyi not edin.
3. Eksiklerin takibi
Eksik belge, açıklama gerektiren fark ve tamamlanmış eşleştirme için ayrı durumlar kullanın. Her açık satıra sorumlu birim ve takip tarihi ekleyin. İncelenecek belge listesi işlemin niteliğine ve çalışmanın kapsamına göre belirlenir.