Çalışmanın konusu
İnceleme, ilgili döneme ait beyannamelerin dayanak kayıt ve belgelerle karşılaştırılmasını kapsayabilir. Vergi incelemesine hazırlık çalışmalarında, açıklama gerektiren işlemler ve bunlara ilişkin belgeler belirlenir.
Kimler için
Beyan süreçlerini gözden geçirmek, vergi uygulamalarına ilişkin bir konuyu değerlendirmek veya vergi incelemesine hazırlanmak isteyen işletmeler.
İncelenen başlıklar
- Vergi ve sosyal güvenlik mevzuatındaki değişikliklerin işletme uygulamalarına etkisi
- Dönemsel ve yıllık beyannamelere dayanak oluşturan kayıtların gözden geçirilmesi
- Vergi incelemesi öncesinde belge düzeni ve açıklama gerektiren işlemler
- Vergi incelemesi sırasında gündeme gelen tespitlerin mali açıdan değerlendirilmesi
- Vergi uyuşmazlıklarında kayıt, belge ve hesaplamaların incelenmesi
Çalışma çıktıları
- İncelenen konuya ilişkin mali değerlendirme ve açıklamalar
- Gerekli belge ve hazırlık adımlarının belirlenmesi
- İlgili mevzuat gelişmelerine ilişkin bilgilendirme
Örnek çalışma
Dönem kapanışında satış kayıtları, ilgili e-belgeler ve beyan çalışmaları aynı dönem için karşılaştırılabilir. Farklar işlem tarihi, kayıt tutarı ve dayanak belgeye göre sınıflandırılır. Yönetimin açıklama veya belge hazırlığı gerektiren kalemleri ayrı bir listede izlemesi sağlanır.